Как учитывать списание дебиторской задолженности при переходе на УСН?
День добрый!
У нас возникла дебиторская задолженность на счете 62,01 . Были отгружены товары, когда организация находилась на ОСН. С 01.01.2018 г. мы перешли на УСН "Доходы минус расходы".
21.12.2018 г. дебитор признан банкротом, о чем есть запись в выписке из ЕГРЮЛ.
Можно ли принять списание дебиторской задолженности к расходам в 2018 г. Ведь на ОСН в 2017 году мы отчитывались в декларации по налогу на прибыль организаций как "Доход от реализации"
У нас возникла дебиторская задолженность на счете 62,01 . Были отгружены товары, когда организация находилась на ОСН. С 01.01.2018 г. мы перешли на УСН "Доходы минус расходы".
21.12.2018 г. дебитор признан банкротом, о чем есть запись в выписке из ЕГРЮЛ.
Можно ли принять списание дебиторской задолженности к расходам в 2018 г. Ведь на ОСН в 2017 году мы отчитывались в декларации по налогу на прибыль организаций как "Доход от реализации"
Comments
-
Добрый день.Цитата: 21.12.2018 г. дебитор признан банкротом, о чем есть запись в выписке из ЕГРЮЛ.Можно ли принять списание дебиторской задолженности к расходам в 2018 г.К расходам 2018 года - нет. Это же не запись о ликвидации. Процедура банкротства может продолжаться от 6 месяцев до нескольких лет. Вам нужно принять меры для включения в реестр кредиторов организации-банкрота.
Списываем «дебиторку»
И кроме того, учесть в составе расходов по УСН списанную дебиторскую задолженность (даже при наличии оснований для списания) невозможно. Такое основание для включения в расходы отсутствует в закрытом перечне ст. 346.16 НК и в ст. 346.25 НК. -
спасибо большое
